Schenken op papier heeft fiscale voordelen

In acht jaar tijd telt Nederland ruim tien maal zoveel woningen van meer dan een miljoen. Heb jij een eigen woning, dan steeg jouw vermogen op papier vast ook flink. Wanneer dat ooit overgaat naar je erfgenamen, roomt de Belastingdienst daar 10-20% van af, of meer. Dat geldt niet voor wat je nu al belastingvrij schenkt. Maar wat als je geen middelen vrij hebt, of wilt maken?
Schenken op papier kan ook. Wat zijn de voor- en nadelen?

Het verschil tussen je bezittingen en schulden bepaalt je vermogen. Voor velen vormt de eigen woning daar een belangrijk onderdeel van, met daartegenover een (aflopende) hypotheekschuld. Maar ook beleggingen, spaargeld of een onderneming kunnen een rol spelen bij wat je aan het einde van je leven nalaat. Afhankelijk van de hoogte van hun erfdeel betalen je kinderen en partner daarover 10 of 20 procent erfbelasting, boven een eventuele vrijstelling.
Voor kleinkinderen is dat 18 of 36 procent en voor ‘derden’ zelfs 30 tot 40 procent. Schenk je hen bij leven al het nodige, dan scheelt dat je erfgenamen dus een flinke scheut belasting.

Bij leven geld overmaken
Je mag je erfgenamen of anderen natuurlijk zoveel overmaken als je wilt, alleen bestaat er niet alleen erfbelasting, maar ook schenkbelasting. Gelukkig kent ook die vrijstellingen. Zo mag je kinderen tussen hun 18e en 40e elk jaar ruim vijfenhalf duizend euro geven, zonder dat ze hierover belasting verschuldigd zijn. Voor andere familieleden en vrienden is dat ongeveer 40% daarvan (2022: € 2274). Deze maxima worden elk jaar wat verhoogd.

Verder kunnen kinderen en soms anderen eenmalig gebruik maken van een verhoogde vrijstelling. De veelbesproken ‘jubelton’ is daar een voorbeeld van: dit jaar voor het laatst mag iemand maximaal € 106.671 belastingvrij ontvangen voor de aanschaf van een woning. Op de site van de Belastingdienst vind je de voorwaarden hierbij, en bij andere schenkingen antwoord op de vraag: betaal ik schenkbelasting? ⎆

Uitzondering
Wat je bij leven feitelijk schenkt, is niet meer van jou. Het telt dus niet meer mee bij je erfenis. Alleen maakt de fiscus een uitzondering voor wat je weggaf binnen 180 dagen voor je overlijden. Deze bedragen neemt men wel mee in het te verdelen vermogen en hierover betalen de erfgenamen dus mogelijk wel belasting.

Schenken op papier
Mooi dat je een deel van je erfenis al jaarlijks aan je (klein)kinderen kunt schenken, maar wat als je zulke bedragen niet zomaar kunt, of wilt overmaken? Schenken op papier biedt dan een oplossing. Daarbij wordt er geen geld overgemaakt, maar ontstaat er simpelweg een vordering die ooit — bijvoorbeeld na overlijden — wordt ingelost. In twintig jaar kan dit belastingvrij oplopen tot ruim een ton, of meer als je eenmalig een groter bedrag schenkt. Per kind. Wat komt hierbij kijken en wat zijn de voor- en nadelen?

Voordelen zijn:
Je houdt de beschikking over je vermogen
Je hoeft geen geld vrij te maken dat bijvoorbeeld nu in de woning zit, in aandelen of een onderneming en kunt gewoon verder leven zoals je gewend bent.

Het verlaagt de erf- en schenkbelasting
De vorderingen vallen buiten de erfenis. Daarom hoeven je nabestaanden aan wie je de schenkingen deed hierover geen erfbelasting te betalen. Blijf je binnen de vrijstellingens­grenzen dan geldt dat ook voor de schenkingen.

Mogelijk belastingvoordeel in Box-3
Omdat je alleen op papier schenkt ontstaat er een schuld. Deze verkleint je vermogen en dat kan belasting besparen bij je aangifte in Box-3.

Meer toeslag of lagere eigen bijdrage verzorgingshuis
Mocht je ooit verhuizen naar een zorginstelling dan speelt je vermogen ook een rol. Door de papieren schenkingen is dit lager, waardoor je eigen bijdrage mogelijk ook lager uitvalt. Verder kom je hierdoor mogelijk wel in aanmerking bepaalde toeslagen.
Maar houd ook rekening met het volgende:

Je moet minimaal 6% rente betalen
Over het geschonken bedrag moet je elk jaar minstens 6% rente betalen aan de ontvanger.

De Belastingdienst ziet de schenking op papier als schuld: de ontvanger heeft je schenking als het ware direct weer aan jou terug geleend. De rente mag niet worden opgeteld bij de schuld. Over elke vijfduizend euro op papier moet je dus jaarlijks 300 euro rente betalen. Doe je dat niet dan wordt de schenkingen niet erkend en tellen ze mee in de erfenis voor de erfbelasting. Over de rente die je overmaakt, betaalt de ontvanger overigens geen inkomsten­belasting.

De begunstigde betaalt vermogensbelasting
De schuld die voor jou een aftrekpost is in Box-3 telt voor je kind of kleinkind mee als bezit. Boven de vrijstelling betaalt het daarover een vermogens­rendements­heffing. Die pakt overigens wel ruim lager uit dan de 6% rente die jij overmaakt.

Beperking toeslagen van kinderen
Hoewel een (klein)kind niet over de vordering op papier kan beschikken, tellen de schenken wel mee in zijn vermogen. Dat kan een belemmering vormen wanneer het ooit een beroep wil of moet doen op bijstand. Probeer te voorzien in hoeverre dit een probleem kan worden.

Leven met schulden
Hoewel velen zonder bezwaar een hypotheek afsluiten — vaak je grootste lening ooit — , staat het idee van (andere) schulden sommige mensen niet aan. Ben jij zo iemand, dan past schenken op papier mogelijk niet bij jou. Begin er dan niet aan.

Notaris noodzakelijk?
Van feitelijk schenken moeten beide betrokkenen aangifte doen bij de Belastingdienst. Dat maakt hen voldoende duidelijk. Dat is anders wanneer je op papier schenkt, met het idee dat de vordering pas na je overlijden wordt ingelost. Dergelijke schenkingen moeten altijd bij de notaris worden vastgelegd. Elke keer opnieuw, en dat kost geld.

Uitgestelde schenking zonder notaris

Is de bedoeling dat je je papieren schenking later ‘bij leven’ zult overmaken, bijvoorbeeld na verkoop van je woning, dan volstaat een onderhandse akte voor de inkomsten­belasting. Dat bespaart je de notariskosten. Maar let op: voor de erfenis is het geen erkende schuld. Je kinderen hebben dan niet het voordeel dat ze minder erfbelasting betalen na je overlijden.

Verplicht 6% rente betalen én notariskosten, is dat de moeite dan wel waard? Bij de planning rond een serieus vermogen is advies van een financieel expert en/of notaris sowieso een aanrader. Geld- en belastingkwesties en hoe daar slim mee om te gaan behoren natuurlijk tot hun dagelijks werk.

Per notariële akte kun je bovendien nadere afspraken vastleggen. Bijvoorbeeld dat jouw (papieren) schenking ‘in privé’ gedaan wordt, zodat deze bij een echtscheiding niet gedeeld hoeft te worden met de vertrekkende partner. Wat ook kan… in de akte de optie opnemen tot het herroepen van de schenking. Flauw? Niet bepaald, want in een onverhoopt scenario kan jouw (klein)kind eerder overlijden dan jij en wordt jij de erfgenaam. Dan zou het heel zuur zijn als je over je eerder geschonken vermogen alsnog belasting moet betalen. Zo’n clausule kan dat voorkomen.

Meer schenken dan de vrijstelling
Hierboven gaven we al aan dat je ook meer kunt schenken dan is vrijgesteld van belasting. Als je bedoeling is je vermogen fiscaal zo gunstig mogelijk over te dragen kan dat ook op papier. Over een groot eenmalig bedrag betaalt je kind dan (boven de vrijstelling) 10% schenkbelasting, terwijl het daarover bij jouw overlijden misschien het hogere tarief van 20% erfbelasting verschuldigd is. Dan is de nota van de notaris snel terugverdiend.

Bron: Nationale Hypotheekbond

Duurzaam verwarmen: (hybride) warmtepomp of warmtenet?

Als jouw cv kapot gaat, zul je waarschijnlijk voor een duurzamere manier van verwarmen kiezen. Vanaf 2026 zijn huiseigenaren immers verplicht om bij het vervangen van de cv-ketel minimaal een hybride warmtepomp te installeren of te kiezen voor een ander duurzaam alternatief. Zoals een volledig elektrische warmtepomp of een aansluiting op een warmtenet.

Toen heel Nederland in de jaren ’60 van de vorige eeuw overging op aardgas, was daar weinig ingewikkelds aan. Iedereen had immers maar één keuze! Maar omdat er naast de hybride warmtepomp nog andere varianten zijn én omdat steeds meer gemeenten een warmtenet aanleggen, zijn dat er anno 2022 een stuk meer.

Vijf varianten
Voor een warmtepomp kun je uit vijf varianten kiezen: de hybride warmtepomp, de lucht/lucht warmtepomp, de lucht/water warmtepomp, de bodem/water warmtepomp en de water/water warmtepomp. De meest laagdrempelige optie is een hybride warmtepomp. Die werkt op stroom en is aangesloten op je cv-ketel. De buitenunit van de warmtepomp haalt warmte uit de lucht voor de verwarming van je huis. De cv-ketel springt bij als dat nodig is en zorgt voor warm water.

Goed geïsoleerd
Met één van de vier volledig elektrische warmtepompen heb je in principe helemaal geen cv meer nodig. Die halen alle energie die ze nodig hebben uit een ventilatiesysteem, de buitenlucht, het grondwater of de bodem. Maar let op: als je zo’n pomp overweegt, moet je huis wel goed geïsoleerd zijn. Is dat niet zo, dan krijgt zo’n warmtepomp je huis onvoldoende op temperatuur. 

Warmtenet
Mochten er plannen zijn voor een warmtenet in jouw wijk, dan kun je overwegen om je huis daarop te laten aansluiten. Dat is overigens geen verplichting, zoals veel mensen denken. Een warmtenet is trouwens niet per definitie goedkoper dan andere opties. Allereerst moet je de kosten van de aansluiting zelf betalen. Verder zegt de wet weinig over de maximale maandelijkse lasten, behalve dat die niet hoger mogen zijn dan wanneer je jouw huis met gas zou verwarmen.

Wat moet je kiezen?
Kiezen is daarom vaak lastig. Niet voor niets roepen experts de gemeenten op om een leidende rol te spelen in dit onderdeel van de energietransitie. Ze moeten duidelijk maken wat hun plannen zijn en burgers helpen door bijvoorbeeld collectief warmtepompen in te kopen. Of, als ze plannen hebben voor een warmtenet, hun inwoners vertellen wie daar op welke termijn gebruik van kan maken.

Adviseur Duurzaam Wonen
Heb jij al besloten om zelf te investeren in een duurzamer huis of wil je weten of dat interessant is? Dan kunnen wij je verder helpen. Als Erkend Financieel Adviseur hebben wij namelijk ook de opleiding Adviseur Duurzaam Wonen gevolgd.

Bel of mail dus gerust eens om een vrijblijvende afspraak te maken

Wat zijn jouw plannen voor deze zomer? Ga jij, net als zo’n tachtig procent van onze landgenoten, lekker op vakantie? Wat een heerlijk vooruitzicht!

Wat je bestemming ook is, zorg ervoor dat je goed voorbereid op weg gaat. Dat is straks wel zo relaxed! Hieronder onze vakantietips!

Zorg er bijvoorbeeld voor dat je je huis veilig achterlaat en controleer nog even je reisverzekering.

Huis op slot!
Het laatste wat je wilt, is dat er tijdens je vakantie wordt ingebroken. Doe je huis dus goed ‘op slot’ en tref aanvullende maatregelen. Sluit alle ramen en deuren – ook de kleine bovenlichtjes – en doe ze waar mogelijk op slot. Zorg ervoor dat er geen ladders en trapjes rondslingeren in de tuin of tegen de gevel staan. Datzelfde geldt voor kliko’s en tuinmeubilair.

Bewoonde indruk
Als je ze nog niet hebt, plaatst dan buitenlampen met een bewegingssensor. Binnen kun je een paar lampen op tijdklokken zetten. Dat helpt bij het creëren van een bewoonde indruk, zelfs als je niet thuis bent. Heb je een eigen oprit? Zet daar dan de tweede auto neer of vraag de buren om hun auto er te parkeren.

Corona
Ga je op vakantie naar het buitenland of ben je van plan om af en toe over de grens te hoppen? Check dan welke corona-regels er nog gelden, bijvoorbeeld voor een vaccinatiebewijs of mondkapjesplicht

Groen en geel
Allereerst: ga bij voorkeur niet naar een land met de kleurcode oranje of rood. De belangrijkste graadmeter voor een veilige vakantie blijft de wereldkaart met groene, gele, oranje en rode gebieden. Check die dus voor je een bestemming kiest.

Corona-paspoort
Ga je naar het buitenland? Zorg dan dat je het Digitaal Corona Certificaat (DCC) bij je hebt. Dit Europese ‘corona-paspoort’ is in veel landen verplicht. Meer informatie vind je op deze webpagina van de overheid.

Coronaregels in het buitenland
Hier mogen de corona-regels zijn afgeschaft, in het buitenland gaat dat lang niet altijd op. Mondkapjes zijn vaak nog verplicht in het openbaar vervoer en op overdekte plaatsen waar veel mensen samenkomen. Een actueel overzicht van de regels vind je hier.

Reisverzekering
Door de pandemie hebben veel verzekeraars de voorwaarden van hun reisverzekeringen aangepast. Ze zien een corona-besmetting niet meer als een onzeker voorval en dat kan gevolgen hebben voor de dekking.

Ga je naar een land met kleurcode groen of geel, dan bieden vrijwel alle verzekeraars nog altijd volledige dekking. Dat hoeft echter niet te gelden voor de kosten die je maakt als je in quarantaine moet.

Lees de voorwaarden dus van tevoren goed door.

Wij helpen je graag
Heb je een vraag naar aanleiding van dit artikel?

Twijfel je of jouw huidige reisverzekering nog wel bij je past of ben je op zoek naar een nieuwe reisverzekering?

Neem dan even contact met ons op. Als Erkend Financieel Adviseurs helpen wij ook graag bij al je verzekeringsvragen.

Hypotheek meeverhuizen kan hogere rente omzeilen.
Steeds meer huiseigenaren die doorstromen naar een volgende woning nemen hun hypotheek mee. Reden? De rente die daarvoor geldt, is lager dan er nu wordt aangeboden. Op termijn kan dat veel geld schelen. De hypotheek moet dan wel een verhuisregeling kennen.

De verhuisregeling is vooral interessant voor ‘doorstromers’ die in de voorbije jaren een hypotheek afsloten met een looptijd van twintig, of zelfs dertig jaar. Ze kozen hiervoor omdat de rente keer op keer het laagterecord verbrak.

Rentevaste periode

Wanneer de voorwaarden van de hypotheek het toelaten, kun je het totaalbedrag ervan inbrengen bij een nieuwe lening tegen de oorspronkelijke (lage) rente.
Deze betaal je vervolgens zolang de oorspronkelijke rentevaste periode loopt. Daarna ga je over dit deel een dan geldende rente betalen.

Vergt de aanschaf van de woning meer geld?

Voor het restantbedrag sluit je dan een tweede hypotheek af, tegen een marktrente die op dit moment geldt. De hoogte daarvan verschilt per geldverstrekker en varieert met hoe lang je percentage vastlegt — voor langere periodes gelden wat hogere percentages.

Herontdekt

De afgelopen jaren maakten maar weinigen gebruik van de verhuisregeling. Logisch ook, als voor een nieuwe lening een veel lager percentage geldt. Voor velen was dit juist aanleiding hun bestaande hypotheek over te sluiten naar een met lagere maandlasten. Deze huishoudens kunnen die lagere rente dus (deels) behouden, wanneer ze binnen de lopende rentevaste periode alsnog verkassen.

Sinds het begin van dit jaar is de hypotheekrente met zo’n 2%-punten gestegen, ongeveer naar het niveau van 2015. Als je dan je lagere rente kunt behouden, scheelt dat per maand een paar tientjes, tot honderden euro’s. Wanneer die rente nog lang vast staat, kan dat oplopen tot duizenden euro’s voordeel.

Niet altijd gunstig

Met het oplopen van de rente maakt op dit moment naar schatting zo’n een op de vijf ‘doorstromers’ gebruik van de verhuisregeling. Daaruit blijkt al wel dat deze niet onder alle omstandigheden een aanrader is.
Als de rentevaste periode binnen een of twee jaar alweer afloopt, kunnen er redenen zijn toch het volledig benodigde bedrag in een nieuwe hypotheek onder te brengen.
En als je bestaande hypotheek van vóór 2015 is, betaal je bovendien misschien ook nog een hoger percentage dan wat je nu kunt krijgen. Meeverhuizen biedt dan geen voordeel.

Alsnog oversluiten?

Vanaf oktober 2021 was er een ware stormloop van oversluiters en mensen die nog wilden bijlenen voor bijvoorbeeld een verbouwing, vóór de rente nog verder zou stijgen. Of het oversluiten van je huidige hypotheek nu nog voordeel biedt, hangt af van het percentage dat je betaalt en hoe lang dit nog vastligt. Door de gestegen rente is een eventuele boete wel wat lager dan eerder. Mocht de rente nog verder stijgen dan is nu lenen voor die lang geplande verbouwing misschien ook een goed idee.

Wil jij verhuizen en je hypotheek meenemen? Neem dan contact op met één van onze hypotheekadviseurs via info@kr.nl of 072-576 25 35. Afspraak maken via onderstaande button kan natuurlijk ook.